docs: 수수료 종류별 계산공식 전체 정리 + 신입교육 문서 보완

- docs/수수료_계산공식_전체레퍼런스.md 신규: 모든 수수료 종류의 실제 구현
  계산식(코드 기준, 감사 수정 반영) — 모집/유지 3곱, 지급성 11종, 조직·실적,
  횡단(1200%clip/분급/환수/세금/집계net/회계예수금분개).
- 신입교육_보험과수수료_완전기초.md 보완:
  - 6-A 수수료 종류별 계산식 하나씩(미니 숫자예시) — 생애주기/성과조직/소개지원/회사레벨
  - 6-B 기타수수료(예외 가감 PLUS/MINUS, 시책, 해촉정산, 본사정산, 보증보험)
  - 목차 갱신

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docs/신입교육_보험과수수료_완전기초.md

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 4. [수수료가 뭐고 왜 종류가 많은가](#4-수수료가-뭐고-왜-종류가-많은가)
 5. [수수료 종류 한눈에 (우리 시스템이 다루는 전부)](#5-수수료-종류-한눈에-우리-시스템이-다루는-전부)
 6. [수수료 계산의 핵심 공식 — "세 번 곱하기"](#6-수수료-계산의-핵심-공식--세-번-곱하기)
+   - 6-A. [수수료 종류별 계산식 — 하나씩 풀어보기](#6-a-수수료-종류별-계산식--하나씩-풀어보기--전부)
+   - 6-B. [기타수수료 — 예외 가감과 그 밖의 정산](#6-b-기타수수료--예외-가감과-그-밖의-정산--전부)
 7. [숫자로 끝까지 따라가기 (한 계약의 일생)](#7-숫자로-끝까지-따라가기-한-계약의-일생)
 8. [그냥 곱하면 안 되는 이유 — 규제 3종](#8-그냥-곱하면-안-되는-이유--규제-3종)
 9. [세금과 공제 — 통장에 적게 들어오는 이유](#9-세금과-공제--통장에-적게-들어오는-이유)
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+## 6-A. 수수료 종류별 계산식 — 하나씩 풀어보기 (★ 전부)
+
+5장 표의 "한 줄 공식"을 **실제 계산 방식 + 작은 숫자 예시**로 풀었습니다.
+대부분 **"무엇 × 율"** 한 줄이고, 일부만 환수·한도·조건이 붙습니다.
+(율은 코드에서 % 또는 소수로 들어오며, 모든 금액은 반올림 후 원 단위로 떨어집니다.)
+
+### 계약 생애주기 기반
+
+| 수수료 | 계산식 | 작은 예시 |
+|---|---|---|
+| **모집수수료** | 보험료 × 보험사요율 × 지급률 (세 번 곱하기, 1차년) | 100만 ×60% ×75% = **450,000** |
+| **유지수수료** | 〃 (회차만 2차년 이후, 율이 더 낮음) | 100만 ×10% ×50% = **50,000** |
+| **수금수수료** | 납입된 보험료 × 수금율 | 월납 100,000 ×5% = **5,000** |
+| **갱신수수료** | 갱신보험료 × 갱신율 (실무는 확정 금액 입력) | 갱신 80만 ×3% = **24,000** |
+| **부활수수료** | 부활 시 수수료 + **환수복원**(깎였던 환수 일부 되돌림) | 수수료 30,000 + 복원 10,000 = net **40,000** |
+
+> **수금수수료가 왜 따로?** 계약만 따왔다고 끝이 아니라 **고객이 실제로 보험료를 내야** 돈이 들어옵니다. 그 "낸 보험료"에 비례해 주는 게 수금수수료입니다.
+
+### 성과·조직 기반
+
+| 수수료 | 계산식 | 작은 예시 |
+|---|---|---|
+| **오버라이드** | min(하위 설계사 실적 × 오버라이드율, **한도**) · 한도 없으면 무제한 | 하위 200만 ×4% = **80,000** (한도 10만 미만이라 그대로) |
+| **지속수당** | 유지율이 **기준 이상**일 때만 → 실적×율 또는 등급별 정액 | 13회차 유지율 85% ≥ 기준 → 정액 **100,000** |
+| **시상(Award)** | 실적이 **기준(threshold) 이상**일 때만 → 실적×시상율 또는 정액 | 기준 100만 **미달이면 0**, 충족 시 정액 **200,000** |
+| **지점장수당** | min(조직 실적 × 수당율, 한도) − 환수 | 조직 1,000만 ×1% = 100,000, 한도 8만 → **80,000** |
+
+> **오버라이드 핵심:** "내 밑의 설계사가 잘 팔면 그 일부를 팀장/지점장이 받는다." 단, 룰에 보험종류 조건(예: 생보만)이 있으면 **그 종류 실적만** 곱합니다. 한도(cap)를 넘으면 한도까지만.
+> **시상·지속수당 핵심:** 기준(threshold·유지율)을 **넘어야만** 나옵니다. 못 넘으면 0원.
+
+### 소개·이관·지원
+
+| 수수료 | 계산식 | 작은 예시 |
+|---|---|---|
+| **소개수수료** | 기준금액 × 소개율 **또는** 정액 (룰이 RATE냐 FIXED냐) | 기준 100만 ×2% = **20,000** |
+| **이관수수료** | 기준금액 × 이관율 | 기준 100만 ×1% = **10,000** |
+| **정착지원금** | 등급별 월 정액 지급. 조기 해촉 시 **환수 = 정액 × (잔여약정개월 / 약정개월)**. net = 지급 − 환수 | 지급 50만, 환수 8만 → net **420,000** (환수는 지급액을 넘지 못함) |
+| **생보운영지원수수료** | 생보 실적 × 지급률 − 환수 | 실적 200만 ×3% = 60,000 − 환수 0 = **60,000** |
+
+> **정착지원금 환수:** 신입에게 "정착하라"고 미리 준 돈이라, 약정 기간을 못 채우고 나가면 **남은 기간만큼 비례로 토해냅니다.** 단, 환수액이 받은 지원금보다 클 수는 없습니다(net이 마이너스가 되지 않음).
+
+### 회사(GA) 레벨
+
+| 항목 | 계산식 | 작은 예시 |
+|---|---|---|
+| **수입수수료** | 보험료 × 보험사요율 (보험사 → GA로 들어온 돈) | 100만 ×60% = **600,000** |
+| **수지차(마진)** | Σ수입 − Σ지급. 마진율 = 수지차 ÷ 수입 | 수입 600,000 − 지급 450,000 = **150,000** (마진율 25%) |
+| **인정실적** | 환산보험료(= 보험료 × 환산율) × 인정율 | 100만 ×환산 100% ×인정 90% = **900,000** |
+| **공동계약 배분** | 그 계약 수수료 × 본인 지분율 (지분 합은 100% 이하) | 450,000 ×지분 60% = **270,000** |
+| **적립금 잔액** | 전월 잔액 + 이번 적립 − 사용 | 100,000 + 20,000 − 5,000 = **115,000** |
+| **등급평가** | 실적 점수 → 점수 구간 룰 → 해당 등급 부여 | 점수 820 → "1등급" 구간 → 등급 상향 |
+| **수수료 시뮬레이터** | 보험료·요율 입력 → 위 ①②③ + 세금·예상환수 미리 계산 | 입력만 하면 실지급까지 미리보기 |
+
+> **수입 vs 지급, 수지차:** 보험사가 GA에 준 돈(**수입**)에서 설계사에게 나간 돈(**지급**)을 빼면 GA가 남긴 마진(**수지차**)입니다. 회사가 돈을 버는 핵심 지표예요. (자세히는 11장)
+
+### 한 줄 정리
+> **"무엇 × 율"이 기본.** 여기에 ① **조건**(시상·지속수당은 기준 넘어야), ② **한도**(오버라이드·지점장수당은 cap까지만), ③ **환수**(정착·생보지원은 토해내는 분 차감)만 더 붙는다고 보면 됩니다.
+
+---
+
+## 6-B. 기타수수료 — 예외 가감과 그 밖의 정산 (★ 전부)
+
+위 "공식이 있는" 수수료 말고도, 매월 정산액에 **그때그때 더하거나 빼는 항목**들이 있습니다.
+이걸 통틀어 **예외(가감) 항목**이라 부르고, "기타수수료"의 핵심입니다.
+
+### 6-B-1. 예외 가감 (Exception) — 더하는 것(PLUS) / 빼는 것(MINUS)
+공식으로 안 나오는 1회성·수동 항목입니다. **방향(direction)**이 PLUS면 지급에 더하고, MINUS면 빼냅니다.
+
+| 코드 | 이름 | 방향 | 의미 |
+|---|---|---|---|
+| ADV | 선지급 | ➕ PLUS | 나중에 받을 걸 미리 줌 |
+| PERF | 실적격려금 | ➕ PLUS | 실적 잘 낸 격려금 |
+| AWARD | 시상금 | ➕ PLUS | 시상 인센티브 |
+| SUPPORT | 운영지원금 | ➕ PLUS | 운영 보조 |
+| REFUND | 환급금 | ➕ PLUS | 자동 환급(auto) |
+| ETC | 기타 | ➕ PLUS | 그 외 잡다한 지급 |
+| PEN | 제재금 | ➖ MINUS | 징계·벌과금 |
+| PRECOL | 선차감 | ➖ MINUS | 전월 못 뗀 공제분 |
+| LOAN | 대여금공제 | ➖ MINUS | 빌려준 돈 자동 회수 |
+| TAX_ADJ | 세금조정 | ➖ MINUS | 세금 보정 |
+
+- **계산:** 집계할 때 `+ 예외PLUS합 − 예외MINUS합` 으로 반영됩니다.
+- `auto_calc_yn='Y'`(REFUND·LOAN·TAX_ADJ)는 **자동 생성**, 나머지는 **수동 입력 + 승인** 후 반영됩니다.
+- `tax_included`(세금 포함 여부)에 따라 과세 대상인지 갈립니다.
+- **예시:** 이번 달 수수료 450,000 + 실적격려금(PLUS) 100,000 − 대여금공제(MINUS) 50,000 = **500,000** (세전)
+
+> **예외 항목이 왜 필요?** 모든 돈이 공식으로 딱 떨어지지 않습니다. "이번 달만 격려금 준다", "지난달 빠뜨린 공제 뗀다" 같은 **1회성 가감**을 처리하는 창구가 예외 항목입니다.
+
+### 6-B-2. 시책·인센티브 (Incentive)
+캠페인/목표 프로그램입니다. 프로그램 규칙대로 **기준실적(base) × 달성률** 또는 **확정 인센티브액**을 지급합니다.
+- 예시: "이달 신계약 5건 이상 시 30만 원" → 달성하면 incentive_amount **300,000**
+
+### 6-B-3. 해촉정산 (설계사가 그만둘 때 마지막 계산)
+설계사가 해촉(퇴사)되면 그 시점에 한 번 **몰아서 정산**합니다.
+```
+최종 지급액 = 미지급분(미지급 모집 + 분급 잔액 + 미지급 시책)
+            − 환수 예정액 (+ 면제분 제외)
+            − 공제
+```
+- 미지급 분급(아직 안 준 7년치 잔액)과 환수 예정(곧 토해낼 것)을 **상계**해서 최종 한 번에 정리합니다.
+- 예시: 미지급 200,000 − 환수예정 80,000 − 공제 20,000 = 최종 **100,000**
+
+### 6-B-4. 본사정산 (회사 자체 손익)
+설계사 지급과 **별개로**, GA 본사의 수입·비용을 집계합니다.
+```
+본사 손익(profit) = 수입(INCOME) 합 − 비용(EXPENSE) 합
+```
+- 설계사에게 나가는 돈이 아니라 **회사가 얼마 벌었나**를 보는 정산입니다. (수지차와 비슷한 회사 관점)
+
+### 6-B-5. 보증보험 (수수료 아님 — 관리 항목)
+설계사가 횡령·사고 대비로 드는 **신원보증보험**입니다. 돈을 주는 게 아니라 **보증금액(guarantee_amount)**을 관리만 합니다.
+- 계산이 아니라 "이 설계사가 얼마짜리 보증보험에 가입돼 있나"를 기록하는 항목입니다.
+
+### 한 줄 정리
+> 공식 수수료(6-A)가 **본 메뉴**라면, 기타수수료는 **양념**입니다.
+> ➕ 더하는 것(선지급·격려금·시상금·시책), ➖ 빼는 것(제재금·대여금·선차감), 그리고 **해촉 때 몰아서 정산**, **본사 손익**, **보증보험 관리**까지가 전부입니다.
+
+---
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 ## 7. 숫자로 끝까지 따라가기 (한 계약의 일생)
 
 연환산 보험료 **100만 원**짜리 계약 하나가 태어나서 깨질 때까지 따라가 봅시다.