# 신입사원 완전 기초 교육 — 보험과 수수료, 0부터 시작하기

> 대상: **보험을 한 번도 다뤄본 적 없는 신입사원/개발자.**
> 목표: 이 문서 하나만 끝까지 읽으면 "우리 회사가 무슨 일을 하고, 수수료가 어떻게 계산돼서 설계사 통장에 꽂히는지" 머릿속에 그림이 그려지게 하는 것.
> 읽는 법: 위에서 아래로 순서대로. 어려운 용어는 나올 때마다 바로 쉬운 말로 풀어 씁니다. 숫자 예시는 직접 손으로 따라 계산해 보세요.
> 더 깊은 코드/규정 레벨은 [`DOMAIN_KNOWLEDGE.md`](DOMAIN_KNOWLEDGE.md) 참고.

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## 목차
1. [보험이 뭔가요? (진짜 0단계)](#1-보험이-뭔가요-진짜-0단계)
2. [등장인물 4명 — 누가 누구에게 돈을 주나](#2-등장인물-4명--누가-누구에게-돈을-주나)
3. [보험 기초 용어 25개 — 이것만 알면 대화가 된다](#3-보험-기초-용어-25개--이것만-알면-대화가-된다)
4. [수수료가 뭐고 왜 종류가 많은가](#4-수수료가-뭐고-왜-종류가-많은가)
5. [수수료 종류 한눈에 (우리 시스템이 다루는 전부)](#5-수수료-종류-한눈에-우리-시스템이-다루는-전부)
6. [수수료 계산의 핵심 공식 — "세 번 곱하기"](#6-수수료-계산의-핵심-공식--세-번-곱하기)
7. [숫자로 끝까지 따라가기 (한 계약의 일생)](#7-숫자로-끝까지-따라가기-한-계약의-일생)
8. [그냥 곱하면 안 되는 이유 — 규제 3종](#8-그냥-곱하면-안-되는-이유--규제-3종)
9. [세금과 공제 — 통장에 적게 들어오는 이유](#9-세금과-공제--통장에-적게-들어오는-이유)
10. [한 달이 흘러가는 과정 — 월 정산 파이프라인](#10-한-달이-흘러가는-과정--월-정산-파이프라인)
11. [수입 vs 지급, 그리고 수지차 — 회사는 어디서 남기나](#11-수입-vs-지급-그리고-수지차--회사는-어디서-남기나)
12. [자주 나오는 질문 (FAQ)](#12-자주-나오는-질문-faq)
13. [용어 빠른 사전](#13-용어-빠른-사전)

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## 1. 보험이 뭔가요? (진짜 0단계)

**보험 = 여럿이 조금씩 돈을 모아뒀다가, 사고를 당한 사람에게 몰아주는 약속.**

예를 들어 100명이 매달 1만 원씩 모읍니다(월 100만 원). 그 중 한 명이 큰 병에 걸리면, 모인 돈에서 큰 금액을 그 사람에게 줍니다. 나머지 99명은 "내가 안 걸려서 다행이다" 하고 넘어갑니다. 이 "돈 모으고 → 사고나면 주기"를 전문으로 운영하는 회사가 **보험사**입니다.

- 고객이 매달 내는 돈 = **보험료(premium)**
- 사고/사망/만기 때 받는 돈 = **보험금**
- 이 약속을 적은 계약서 한 장 = **보험계약** (증권 1장 = 계약 1건)

> 우리 회사는 보험사가 아닙니다. 우리는 **보험을 파는 일(영업)을 대행**하고, 그 대가로 받은 돈을 **영업한 사람들에게 정확히 나눠주는 회사**입니다. 그게 다음 장에서 나오는 GA입니다.

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## 2. 등장인물 4명 — 누가 누구에게 돈을 주나

| 누구 | 한 줄 설명 | 비유 |
|---|---|---|
| **고객** | 보험에 가입하고 보험료를 내는 사람 | 물건을 사는 손님 |
| **보험사 (Carrier)** | 보험 상품을 만들고, 팔아준 대가로 수수료를 주는 회사 (삼성생명, 메리츠 등) | 물건을 만든 제조사 |
| **GA (우리 회사)** | 여러 보험사 상품을 한데 모아 파는 대형 보험대리점 | 여러 브랜드를 파는 백화점 |
| **설계사 (Agent)** | 실제로 고객을 만나 계약을 따오는 사람 | 백화점 매장 직원 |

**돈의 흐름 (제일 중요한 그림):**
```
[고객] ──보험료──▶ [보험사] ──수수료──▶ [GA(우리)] ──정산──▶ [설계사]
                                              └ 세금 떼고, 공제 빼고 통장으로
```

- 보험사는 직접 영업하는 대신, GA·설계사가 고객을 데려와 주면 그 대가로 **수수료**를 줍니다.
- GA는 보험사한테 받은 수수료(=**수입수수료**)에서, 영업한 설계사 몫(=**지급수수료**)을 떼어 줍니다.
- **우리 시스템이 하는 일 = 이 "설계사 몫을 정확히 계산해서 나눠주는 것(정산)".**

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## 3. 보험 기초 용어 25개 — 이것만 알면 대화가 된다

| 용어 | 쉬운 설명 |
|---|---|
| 보험계약 | 고객이 "매달 낼 테니 사고 때 보장해줘"라고 맺은 약속. 증권 1장 = 1건. |
| 보험료(premium) | 고객이 내는 돈. **모든 수수료 계산의 출발점.** 월납/연납/일시납. |
| 보험금 | 사고·만기 때 고객이 받는 돈. (수수료와는 다른 개념!) |
| 계약자 / 피보험자 / 수익자 | 돈 내는 사람 / 보장 대상 / 보험금 받는 사람. (셋이 같을 수도 다를 수도) |
| 생명보험 | 사람의 사망·생존·연금 관련 보험. (종신, 연금보험 등) |
| 손해보험 | 자동차·화재·실손 등 재산·사고 관련 보험. |
| 회차 / 차년(commission year) | 계약이 몇 년째인지. **1차년(초년도)** 수수료가 가장 큼. |
| 납입 / 미납 / 실효 | 보험료를 냈다 / 안 냈다 / 안 내서 계약이 끊겼다. |
| 유지 / 해지 / 부활 | 계약 살아있음 / 고객이 끊음 / 끊긴 걸 되살림. |
| 유지율(persistency) | 가입한 계약이 13개월·25개월 뒤에도 살아있는 비율. **영업 건전성의 핵심 지표.** |
| 청약 / 인수(언더라이팅) | 고객이 가입 신청 → 보험사가 위험 심사 후 받아들임. |
| 위촉 / 해촉 | 설계사가 GA에 소속됨 / 소속이 끝남. |
| 승계 | 설계사가 해촉되면 그가 관리하던 계약을 후임에게 넘기는 것. |
| 모집 | 설계사가 새 계약을 따오는 행위. |
| 환산보험료 | 상품마다 조건이 달라 비교가 어렵기 때문에, 정해진 "환산율"을 곱해 **공통 기준으로 환산한 보험료**. 실적 비교·시상의 기준. |
| 인정실적 | 회사가 "이건 실적으로 인정한다"고 집계한 환산보험료 합. 등급·시상의 근거. |
| 등급 | 설계사 레벨. 등급이 높을수록 지급률(받는 비율)이 높음. |
| 오버라이드 | 부하 설계사 실적에 대해 상위 직책자가 받는 수당. |
| 시상 | 목표 달성/우수자에게 주는 상금 성격의 수당. |
| 시책(인센티브) | 한시적 캠페인 보너스. |
| 환수(chargeback) | 계약이 일찍 깨지면 이미 준 수수료를 일부 돌려받는 것. |
| 분급 | 큰 수수료를 한 번에 안 주고 여러 해에 나눠 주는 것. |
| 정산 | 매월 수수료를 계산·확정·지급하는 업무 전체. |
| 원장(ledger) | 계산의 최소 단위 기록 (계약 × 월 × 수수료종류 1줄). |
| 명세서 | 설계사에게 "이번 달 얼마 받는지" 보여주는 내역서. |

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## 4. 수수료가 뭐고 왜 종류가 많은가

**수수료 = 계약을 따오고(모집) 잘 유지시킨(유지) 대가로 보험사→GA→설계사로 흐르는 돈.**

왜 종류가 많을까요? 계약은 **태어나서(체결) → 유지되다가 → 갱신·부활도 하고 → 깨지기도(해지) 합니다.** 이 생애주기 단계마다, 또 영업을 도운 방식마다 다른 이름의 수수료가 붙기 때문입니다.

핵심 직관 하나만 기억하세요:
> **"초년도(1차년) 모집수수료가 제일 크고, 그 다음부터는 유지·관리 대가로 잘게 나뉜다."**

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## 5. 수수료 종류 한눈에 (우리 시스템이 다루는 전부)

우리 시스템은 아래 수수료/수당을 모두 계산합니다. (★ = incar 벤치마킹으로 새로 추가한 것 — P7/P8)

### 5-1. 계약 생애주기 기반
| 종류 | 언제 | 누구에게 | 공식 한 줄 |
|---|---|---|---|
| 모집수수료 | 계약 체결(초년도) | 원 모집설계사 | 보험사지급액 × 지급률 |
| 유지수수료 | 유지되는 매월/매년 | 현재 관리설계사(승계 시 후임) | 보험사지급액 × 지급률 |
| 수금수수료 | 보험료가 실제 납입될 때 | 관리설계사 | 납입보험료 × 수금율 |
| 갱신수수료 | 갱신형 상품 갱신 시 | 관리설계사 | 갱신보험료 × 갱신율 |
| 부활수수료 | 실효 계약 부활 시 | 관리설계사 | 부활보험료 × 부활율 |

### 5-2. 성과·조직 기반
| 종류 | 의미 | 공식 한 줄 |
|---|---|---|
| 오버라이드 | 하위 실적에 대한 상위 직책 수당 | 하위실적 × 오버라이드율 (cap 제한) |
| 유지보수수당(지속수당) | 일정 유지율 달성 보너스 | 등급별 정액 또는 정률 |
| 시책(인센티브) | 캠페인/목표 달성 프로모션 | 캠페인 규칙대로 |
| ★ 시상(Award) | 신인도입/법인/유지율 등 시상 | 충족 시 실적×율 또는 정액 |
| ★ 지점장수당 | 지점장이 소속 조직 실적에 받는 수당 | min(조직실적 × 수당율, 한도) |

### 5-3. 소개·이관·지원 (★ 신규)
| 종류 | 의미 | 공식 한 줄 |
|---|---|---|
| ★ 소개수수료 | 계약을 소개해 준 설계사에게 | 기준금액 × 소개율 (또는 정액) |
| ★ 이관수수료 | 계약을 다른 설계사에게 이관할 때 | 기준금액 × 이관율 |
| ★ 정착지원금 | 신입/경력 설계사 정착 지원금(조기해촉 시 환수) | 등급별 정액 − 환수 |
| ★ 생보운영지원수수료 | 생보 운영지원 명목 수수료 | 실적 × 지급률 − 환수 |

### 5-4. 회사(GA) 레벨 (★ 신규)
| 종류 | 의미 | 공식 한 줄 |
|---|---|---|
| ★ 수입수수료 | 보험사가 GA에 준 돈(수입 측) | 보험료 × 보험사요율 |
| ★ 수지차 | GA가 남긴 마진 | 수입 합 − 지급 합 |
| ★ 인정실적 | 시상·등급의 기준이 되는 실적 | 환산보험료 × 인정율 |
| ★ 본사정산 | GA 본사 자체 수입/비용 정산 | Σ수입 − Σ비용 |

### 5-5. 보조 관리 (★ 신규, 공식보다 관리 중심)
| 항목 | 의미 |
|---|---|
| ★ 환산율(상품별) | 보험료를 공통 기준으로 환산하는 비율 |
| ★ 등급평가 | 실적 점수로 설계사 등급 산정 |
| ★ 공동계약 | 한 계약을 여러 설계사가 공동 모집, 지분율로 배분 |
| ★ 보증보험 | 설계사 신원보증보험 가입 관리 |
| ★ 적립금 | 환수 대비 수수료 일부 적립·잔액 관리 |
| ★ 단계마감 | 정산을 수신→계산→검증→지급 단계로 마감 |
| ★ 수수료 시뮬레이터 | 보험료/요율 입력 → 수수료·세금·실지급 미리 계산 |

> **모집 vs 유지의 귀속 차이(자주 묻는 함정):** 설계사가 해촉·이관되면 그 계약의 **유지수수료는 후임**에게 넘어가지만, **모집수수료는 원래 모집한 설계사**에게 그대로 남습니다.

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## 6. 수수료 계산의 핵심 공식 — "세 번 곱하기"

대부분의 수수료는 **곱하기 세 번**이면 끝납니다. 이것만 외우면 80%는 이해한 겁니다.

```
① 보험사 지급액 = 보험료(premium)   × 보험사요율(company_rate)
② 설계사 수수료 = 보험사 지급액      × 지급률(payout_rate)
③ 원천세       = 설계사 수수료      × 3.3%
   ──────────────────────────────────────────────
   설계사 손에 = 설계사 수수료 − 원천세 (− 공제 + 부가세)
```

두 가지 율의 뜻:
- **보험사요율(company_rate)**: 보험사가 이 상품에 주기로 한 비율. **상품 × 회차(차년)**로 정해짐.
- **지급률(payout_rate)**: GA가 받은 돈 중 설계사에게 주는 비율. **설계사 등급 × 보험종류 × 회차**로 정해짐. → 같은 계약이라도 **등급 높은 설계사가 더 많이** 받음.

> 모집수수료와 유지수수료는 **공식이 똑같고**, 회차(commission_year)만 다릅니다. (모집 = 1차년, 유지 = 2차년 이후)

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## 7. 숫자로 끝까지 따라가기 (한 계약의 일생)

연환산 보험료 **100만 원**짜리 계약 하나가 태어나서 깨질 때까지 따라가 봅시다.

### (A) 모집수수료 — 계약이 태어났다
| 항목 | 값 | 계산 |
|---|---|---|
| 보험료(연환산) | 1,000,000원 | (가정) |
| 보험사요율 | 60% | 상품·1차년 |
| **① 보험사 지급액** | **600,000원** | 1,000,000 × 60% |
| 지급률(이 설계사 등급) | 75% | 등급·1차년 |
| **② 설계사 수수료** | **450,000원** | 600,000 × 75% |
| **③ 원천세(3.3%)** | **14,850원** | 450,000 × 3.3% |
| **원장에 남는 실수령** | **435,150원** | 450,000 − 14,850 |

### (B) 분급 — 한 번에 안 주고 7년에 나눠 준다
큰 모집수수료(450,000원)는 규제상 7년에 걸쳐 비율대로 나눠 줍니다(35/25/15/10/7/5/3%).

| 차년 | 비율 | 지급액 |
|---|---|---|
| 1차년 | 35% | 157,500원 |
| 2차년 | 25% | 112,500원 |
| 3차년 | 15% | 67,500원 |
| … | … | … |
| **합계** | **100%** | **450,000원** |

→ 계약 직후 통장에 들어오는 건 450,000원이 아니라 **1차년분 157,500원(에서 세금 차감)**.

### (C) 환수 — 고객이 13개월 만에 해지했다
유지 13~24개월 구간 환수율 **50%** 적용:
```
환수액 = 기지급 모집수수료 × 환수율 = 450,000 × 50% = 225,000원  ← 다음 정산에서 (−)로 차감
```
- 12개월 이내면 100%(전액 환수), 85개월 이상이면 0%(환수 없음).

### (D) 오버라이드 — 이 설계사의 팀장이 받는 수당
```
오버라이드 = 하위 실적 × 오버라이드율 = 2,000,000 × 4% = 80,000원 (cap 넘으면 cap까지만)
```

### (E) 수지차 — 회사는 이 계약으로 얼마 남겼나 (★신규)
```
수입수수료(보험사가 GA에 준 돈) = 1,000,000 × 60% = 600,000원
지급수수료(GA가 설계사에 준 돈)  = 450,000원
수지차(GA 마진)                = 600,000 − 450,000 = 150,000원
```

이 한 흐름이 머리에 들어왔다면, 나머지 수수료 종류는 "기준금액 × 율" 변형일 뿐입니다.

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## 8. 그냥 곱하면 안 되는 이유 — 규제 3종

수수료는 법으로 한도·방식이 정해져 있어, 단순 곱셈 결과를 그대로 줄 수 없습니다.

1. **1200% 룰** (보험업감독규정): 초년도 모집수수료 총액은 **연납보험료의 1200%**를 못 넘음. 시스템이 누적 지급액을 추적해 초과분을 잘라냄.
2. **분급**: 큰 수수료를 7년에 나눠 지급(위 7-B).
3. **차등 환수**: 조기 해지 시 유지기간이 짧을수록 많이 환수(위 7-C).

> 회사마다 세율·한도가 달라도 **코드는 안 고칩니다.** 전부 데이터(`system_config`, `regulatory_limit`, `installment_ratio`, `chargeback_grade`)로 빼놨기 때문에 값만 바꾸면 됩니다.

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## 9. 세금과 공제 — 통장에 적게 들어오는 이유

설계사에게 주는 돈(gross)에서 **세금을 먼저 떼고(원천징수)**, **공제를 빼면** 실제 입금액(net)이 됩니다.

| 항목 | 율 | 설명 |
|---|---|---|
| 사업소득 원천징수 | 3.3% | 일반 설계사(사업소득자) |
| 기타소득 원천징수 | 8.8% | 기타소득 유형 |
| 지방소득세 | 소득세의 10% | 소득세에 부가 |
| 부가가치세 | 10% | 과세사업자가 세금계산서 발행 시 GA가 추가 지급(+) |

**공제(deduction)**: 미리 준 돈(가지급금) 회수, 대출 상환, **적립금** 등을 그 달 정산액에서 차감.

```
gross − 원천세(소득세+지방세) − 공제 (+부가세, 과세사업자) = net(실지급액) → 계좌이체(펌뱅킹)
```

**예시(과세사업자, 수수료 450,000원):** 소득세 14,850 + 지방세 1,485 빼고, 부가세 45,000 더하면 → **실지급 478,665원.**

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## 10. 한 달이 흘러가는 과정 — 월 정산 파이프라인

매월 배치가 아래 순서로 돈다고 생각하면 됩니다.

```
보험사 데이터 수신 → 표준포맷 변환 → 대사(검증) →
모집수수료 계산 → 유지수수료 계산(승계 반영) → 환수·예외 →
오버라이드 계산 → 집계(설계사×월, 세금·공제 반영) →
회계 분개 → (분기/연말이면) 세무신고 자료
```

마감은 **단계마감(★신규)**으로 수신→계산→검증→지급 단계별로 잠급니다. 한 달을 닫으면(마감) 더는 못 고치고, 오류는 **정정 전표**로만 바로잡습니다(원본 보존). 설계사가 금액에 이의를 제기하면 **이의신청**으로 받습니다.

**상태 흐름:** `DRAFT(계산됨) → CONFIRMED(확정) → PAID(지급완료)`. 확정·지급된 건은 재정산해도 안 바뀝니다(보호).

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## 11. 수입 vs 지급, 그리고 수지차 — 회사는 어디서 남기나 (★ 신규 핵심)

신입이 가장 헷갈리는 지점입니다. 두 방향을 구분하세요.

| 방향 | 누가 → 누구 | 시스템 용어 |
|---|---|---|
| **수입(income)** | 보험사 → GA | 수입수수료 |
| **지급(payout)** | GA → 설계사 | 모집/유지/… 수수료, 정산 |

```
수지차(마진) = Σ수입수수료 − Σ지급수수료
```

- 수지차가 (+)면 GA가 남긴 것, (−)면 그달 지급이 수입보다 많았던 것(분급·시상 등으로 일시적으로 발생 가능).
- 여기에 **본사정산**(GA 자체 수입/비용)까지 합치면 회사 전체 손익이 보입니다.
- 우리 시스템의 `수입수수료/수지차` 화면에서 **재계산 버튼**을 누르면 그달 수입 합과 지급 합(settle_master 기준)을 모아 수지차를 계산합니다.

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## 12. 자주 나오는 질문 (FAQ)

1. **"수수료를 왜 한 번에 안 주죠?"** → 1200% 룰·분급 규제 + 조기해지 환수 리스크 때문. 7년 분할이 표준.
2. **"설계사가 그만두면 그 계약 수수료는?"** → 유지수수료는 후임(승계)에게, 모집수수료는 원 설계사에게.
3. **"gross인데 통장엔 적게 들어와요."** → 원천세(3.3%) + 공제를 뺀 net이 실지급액. (과세사업자는 부가세가 더해짐)
4. **"같은 계약인데 설계사마다 수수료가 달라요."** → 지급률이 **설계사 등급**에 따라 다르기 때문.
5. **"수입수수료랑 지급수수료가 헷갈려요."** → 수입 = 보험사가 우리에게 준 돈, 지급 = 우리가 설계사에게 준 돈. 차이가 수지차(마진).
6. **"환산보험료는 왜 필요해요?"** → 상품마다 보험료 조건이 달라 그대로 비교하면 불공평. 환산율을 곱해 공통 기준으로 맞춘 게 환산보험료고, 그 합이 인정실적이 되어 시상·등급의 잣대가 됩니다.
7. **"표준 세율/한도가 우리 회사랑 달라요."** → 코드 수정 불필요. 데이터(`system_config` 등)만 변경.

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## 13. 용어 빠른 사전

| 한글 | 영문 | 한 줄 |
|---|---|---|
| 보험료 | Premium | 고객이 내는 돈. 계산의 출발점 |
| 보험금 | Benefit | 사고·만기 때 고객이 받는 돈 |
| 회차/차년 | Commission year | 계약 몇 년째. 1차년이 가장 큼 |
| 유지율 | Persistency | 13·25개월 뒤 계약 생존율 |
| 위촉/해촉 | Appoint/Terminate | 설계사 소속 시작/종료 |
| 승계 | Succession | 해촉 시 후임 귀속 전환 |
| 보험사요율 | Company rate | 보험사가 GA에 주는 비율 |
| 지급률 | Payout rate | GA가 설계사에 주는 비율(등급별) |
| 모집수수료 | Recruit | 체결 초년도 수수료(제일 큼) |
| 유지수수료 | Maintain | 유지 기간 수수료 |
| 수금수수료 | Collection | 보험료 납입 시 |
| 갱신/부활수수료 | Renewal/Reinstatement | 갱신·부활 시 |
| 오버라이드 | Override | 상위 직책 수당 |
| 시상 | Award | 목표 달성 상금 |
| 소개/이관수수료 | Referral/Transfer | 소개·이관 대가 |
| 정착지원금 | Settling support | 신입 정착 지원금 |
| 수입수수료 | Income commission | 보험사가 GA에 준 돈 |
| 수지차 | Margin | 수입 − 지급 (GA 마진) |
| 환산보험료 | Converted premium | 공통 기준 환산 보험료 |
| 인정실적 | Recognized performance | 시상·등급 기준 실적 |
| 본사정산 | HQ settlement | GA 자체 수입/비용 정산 |
| 적립금 | Reserve fund | 환수 대비 적립·잔액 |
| 분급 | Installment | 수수료 7년 분할 |
| 차등환수 | Chargeback | 조기 해지 환수 |
| 원천징수 | Withholding | 세금 미리 떼기(3.3%) |
| 공제 | Deduction | 가지급금 등 차감 |
| 단계마감 | Step close | 단계별 정산 잠금 |
| 정산 | Settlement | 월별 계산·확정·지급 |
| 원장 | Ledger | 계산 최소 단위 기록 |
| 명세서 | Statement | 설계사 지급 내역서 |
| 펌뱅킹 | Firm banking | 대량 계좌이체 |

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*기준: 한국 보험업감독규정 표준 가정값. 시스템 schema (incar 갭 반영 P7+P8 14개 도메인 포함). 표준값은 데이터로 외부화되어 코드 변경 없이 조정 가능.*
*더 깊은 코드/배치/규정 레벨은 [`DOMAIN_KNOWLEDGE.md`](DOMAIN_KNOWLEDGE.md), [`DOMAIN_GAP_P7.md`](DOMAIN_GAP_P7.md), [`DOMAIN_GAP_P8.md`](DOMAIN_GAP_P8.md) 참고.*