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신입사원 완전 기초 교육 — 보험과 수수료, 0부터 시작하기

대상: 보험을 한 번도 다뤄본 적 없는 신입사원/개발자. 목표: 이 문서 하나만 끝까지 읽으면 "우리 회사가 무슨 일을 하고, 수수료가 어떻게 계산돼서 설계사 통장에 꽂히는지" 머릿속에 그림이 그려지게 하는 것. 읽는 법: 위에서 아래로 순서대로. 어려운 용어는 나올 때마다 바로 쉬운 말로 풀어 씁니다. 숫자 예시는 직접 손으로 따라 계산해 보세요. 더 깊은 코드/규정 레벨은 DOMAIN_KNOWLEDGE.md 참고.

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목차

1. 보험이 뭔가요? (진짜 0단계)
2. 등장인물 4명 — 누가 누구에게 돈을 주나
3. 보험 기초 용어 25개 — 이것만 알면 대화가 된다
4. 수수료가 뭐고 왜 종류가 많은가
5. 수수료 종류 한눈에 (우리 시스템이 다루는 전부)
6. 수수료 계산의 핵심 공식 — "세 번 곱하기"
7. 숫자로 끝까지 따라가기 (한 계약의 일생)
8. 그냥 곱하면 안 되는 이유 — 규제 3종
9. 세금과 공제 — 통장에 적게 들어오는 이유
10. 한 달이 흘러가는 과정 — 월 정산 파이프라인
11. 수입 vs 지급, 그리고 수지차 — 회사는 어디서 남기나
12. 자주 나오는 질문 (FAQ)
13. 용어 빠른 사전

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1. 보험이 뭔가요? (진짜 0단계)

보험 = 여럿이 조금씩 돈을 모아뒀다가, 사고를 당한 사람에게 몰아주는 약속.

예를 들어 100명이 매달 1만 원씩 모읍니다(월 100만 원). 그 중 한 명이 큰 병에 걸리면, 모인 돈에서 큰 금액을 그 사람에게 줍니다. 나머지 99명은 "내가 안 걸려서 다행이다" 하고 넘어갑니다. 이 "돈 모으고 → 사고나면 주기"를 전문으로 운영하는 회사가 보험사입니다.

• 고객이 매달 내는 돈 = 보험료(premium)
• 사고/사망/만기 때 받는 돈 = 보험금
• 이 약속을 적은 계약서 한 장 = 보험계약 (증권 1장 = 계약 1건)

우리 회사는 보험사가 아닙니다. 우리는 보험을 파는 일(영업)을 대행하고, 그 대가로 받은 돈을 영업한 사람들에게 정확히 나눠주는 회사입니다. 그게 다음 장에서 나오는 GA입니다.

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2. 등장인물 4명 — 누가 누구에게 돈을 주나

누구	한 줄 설명	비유
고객	보험에 가입하고 보험료를 내는 사람	물건을 사는 손님
보험사 (Carrier)	보험 상품을 만들고, 팔아준 대가로 수수료를 주는 회사 (삼성생명, 메리츠 등)	물건을 만든 제조사
GA (우리 회사)	여러 보험사 상품을 한데 모아 파는 대형 보험대리점	여러 브랜드를 파는 백화점
설계사 (Agent)	실제로 고객을 만나 계약을 따오는 사람	백화점 매장 직원

돈의 흐름 (제일 중요한 그림):

[고객] ──보험료──▶ [보험사] ──수수료──▶ [GA(우리)] ──정산──▶ [설계사]
                                              └ 세금 떼고, 공제 빼고 통장으로

• 보험사는 직접 영업하는 대신, GA·설계사가 고객을 데려와 주면 그 대가로 수수료를 줍니다.
• GA는 보험사한테 받은 수수료(=수입수수료)에서, 영업한 설계사 몫(=지급수수료)을 떼어 줍니다.
• 우리 시스템이 하는 일 = 이 "설계사 몫을 정확히 계산해서 나눠주는 것(정산)".

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3. 보험 기초 용어 25개 — 이것만 알면 대화가 된다

용어	쉬운 설명
보험계약	고객이 "매달 낼 테니 사고 때 보장해줘"라고 맺은 약속. 증권 1장 = 1건.
보험료(premium)	고객이 내는 돈. 모든 수수료 계산의 출발점. 월납/연납/일시납.
보험금	사고·만기 때 고객이 받는 돈. (수수료와는 다른 개념!)
계약자 / 피보험자 / 수익자	돈 내는 사람 / 보장 대상 / 보험금 받는 사람. (셋이 같을 수도 다를 수도)
생명보험	사람의 사망·생존·연금 관련 보험. (종신, 연금보험 등)
손해보험	자동차·화재·실손 등 재산·사고 관련 보험.
회차 / 차년(commission year)	계약이 몇 년째인지. 1차년(초년도) 수수료가 가장 큼.
납입 / 미납 / 실효	보험료를 냈다 / 안 냈다 / 안 내서 계약이 끊겼다.
유지 / 해지 / 부활	계약 살아있음 / 고객이 끊음 / 끊긴 걸 되살림.
유지율(persistency)	가입한 계약이 13개월·25개월 뒤에도 살아있는 비율. 영업 건전성의 핵심 지표.
청약 / 인수(언더라이팅)	고객이 가입 신청 → 보험사가 위험 심사 후 받아들임.
위촉 / 해촉	설계사가 GA에 소속됨 / 소속이 끝남.
승계	설계사가 해촉되면 그가 관리하던 계약을 후임에게 넘기는 것.
모집	설계사가 새 계약을 따오는 행위.
환산보험료	상품마다 조건이 달라 비교가 어렵기 때문에, 정해진 "환산율"을 곱해 공통 기준으로 환산한 보험료. 실적 비교·시상의 기준.
인정실적	회사가 "이건 실적으로 인정한다"고 집계한 환산보험료 합. 등급·시상의 근거.
등급	설계사 레벨. 등급이 높을수록 지급률(받는 비율)이 높음.
오버라이드	부하 설계사 실적에 대해 상위 직책자가 받는 수당.
시상	목표 달성/우수자에게 주는 상금 성격의 수당.
시책(인센티브)	한시적 캠페인 보너스.
환수(chargeback)	계약이 일찍 깨지면 이미 준 수수료를 일부 돌려받는 것.
분급	큰 수수료를 한 번에 안 주고 여러 해에 나눠 주는 것.
정산	매월 수수료를 계산·확정·지급하는 업무 전체.
원장(ledger)	계산의 최소 단위 기록 (계약 × 월 × 수수료종류 1줄).
명세서	설계사에게 "이번 달 얼마 받는지" 보여주는 내역서.

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4. 수수료가 뭐고 왜 종류가 많은가

수수료 = 계약을 따오고(모집) 잘 유지시킨(유지) 대가로 보험사→GA→설계사로 흐르는 돈.

왜 종류가 많을까요? 계약은 태어나서(체결) → 유지되다가 → 갱신·부활도 하고 → 깨지기도(해지) 합니다. 이 생애주기 단계마다, 또 영업을 도운 방식마다 다른 이름의 수수료가 붙기 때문입니다.

핵심 직관 하나만 기억하세요:

"초년도(1차년) 모집수수료가 제일 크고, 그 다음부터는 유지·관리 대가로 잘게 나뉜다."

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5. 수수료 종류 한눈에 (우리 시스템이 다루는 전부)

우리 시스템은 아래 수수료/수당을 모두 계산합니다. (★ = incar 벤치마킹으로 새로 추가한 것 — P7/P8)

5-1. 계약 생애주기 기반

종류	언제	누구에게	공식 한 줄
모집수수료	계약 체결(초년도)	원 모집설계사	보험사지급액 × 지급률
유지수수료	유지되는 매월/매년	현재 관리설계사(승계 시 후임)	보험사지급액 × 지급률
수금수수료	보험료가 실제 납입될 때	관리설계사	납입보험료 × 수금율
갱신수수료	갱신형 상품 갱신 시	관리설계사	갱신보험료 × 갱신율
부활수수료	실효 계약 부활 시	관리설계사	부활보험료 × 부활율

5-2. 성과·조직 기반

종류	의미	공식 한 줄
오버라이드	하위 실적에 대한 상위 직책 수당	하위실적 × 오버라이드율 (cap 제한)
유지보수수당(지속수당)	일정 유지율 달성 보너스	등급별 정액 또는 정률
시책(인센티브)	캠페인/목표 달성 프로모션	캠페인 규칙대로
★ 시상(Award)	신인도입/법인/유지율 등 시상	충족 시 실적×율 또는 정액
★ 지점장수당	지점장이 소속 조직 실적에 받는 수당	min(조직실적 × 수당율, 한도)

5-3. 소개·이관·지원 (★ 신규)

종류	의미	공식 한 줄
★ 소개수수료	계약을 소개해 준 설계사에게	기준금액 × 소개율 (또는 정액)
★ 이관수수료	계약을 다른 설계사에게 이관할 때	기준금액 × 이관율
★ 정착지원금	신입/경력 설계사 정착 지원금(조기해촉 시 환수)	등급별 정액 − 환수
★ 생보운영지원수수료	생보 운영지원 명목 수수료	실적 × 지급률 − 환수

5-4. 회사(GA) 레벨 (★ 신규)

종류	의미	공식 한 줄
★ 수입수수료	보험사가 GA에 준 돈(수입 측)	보험료 × 보험사요율
★ 수지차	GA가 남긴 마진	수입 합 − 지급 합
★ 인정실적	시상·등급의 기준이 되는 실적	환산보험료 × 인정율
★ 본사정산	GA 본사 자체 수입/비용 정산	Σ수입 − Σ비용

5-5. 보조 관리 (★ 신규, 공식보다 관리 중심)

항목	의미
★ 환산율(상품별)	보험료를 공통 기준으로 환산하는 비율
★ 등급평가	실적 점수로 설계사 등급 산정
★ 공동계약	한 계약을 여러 설계사가 공동 모집, 지분율로 배분
★ 보증보험	설계사 신원보증보험 가입 관리
★ 적립금	환수 대비 수수료 일부 적립·잔액 관리
★ 단계마감	정산을 수신→계산→검증→지급 단계로 마감
★ 수수료 시뮬레이터	보험료/요율 입력 → 수수료·세금·실지급 미리 계산

모집 vs 유지의 귀속 차이(자주 묻는 함정): 설계사가 해촉·이관되면 그 계약의 유지수수료는 후임에게 넘어가지만, 모집수수료는 원래 모집한 설계사에게 그대로 남습니다.

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6. 수수료 계산의 핵심 공식 — "세 번 곱하기"

대부분의 수수료는 곱하기 세 번이면 끝납니다. 이것만 외우면 80%는 이해한 겁니다.

① 보험사 지급액 = 보험료(premium)   × 보험사요율(company_rate)
② 설계사 수수료 = 보험사 지급액      × 지급률(payout_rate)
③ 원천세       = 설계사 수수료      × 3.3%
   ──────────────────────────────────────────────
   설계사 손에 = 설계사 수수료 − 원천세 (− 공제 + 부가세)

두 가지 율의 뜻:

• 보험사요율(company_rate): 보험사가 이 상품에 주기로 한 비율. **상품 × 회차(차년)**로 정해짐.
• 지급률(payout_rate): GA가 받은 돈 중 설계사에게 주는 비율. 설계사 등급 × 보험종류 × 회차로 정해짐. → 같은 계약이라도 등급 높은 설계사가 더 많이 받음.

모집수수료와 유지수수료는 공식이 똑같고, 회차(commission_year)만 다릅니다. (모집 = 1차년, 유지 = 2차년 이후)

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7. 숫자로 끝까지 따라가기 (한 계약의 일생)

연환산 보험료 100만 원짜리 계약 하나가 태어나서 깨질 때까지 따라가 봅시다.

(A) 모집수수료 — 계약이 태어났다

항목	값	계산
보험료(연환산)	1,000,000원	(가정)
보험사요율	60%	상품·1차년
① 보험사 지급액	600,000원	1,000,000 × 60%
지급률(이 설계사 등급)	75%	등급·1차년
② 설계사 수수료	450,000원	600,000 × 75%
③ 원천세(3.3%)	14,850원	450,000 × 3.3%
원장에 남는 실수령	435,150원	450,000 − 14,850

(B) 분급 — 한 번에 안 주고 7년에 나눠 준다

큰 모집수수료(450,000원)는 규제상 7년에 걸쳐 비율대로 나눠 줍니다(35/25/15/10/7/5/3%).

차년	비율	지급액
1차년	35%	157,500원
2차년	25%	112,500원
3차년	15%	67,500원
…	…	…
합계	100%	450,000원

→ 계약 직후 통장에 들어오는 건 450,000원이 아니라 1차년분 157,500원(에서 세금 차감).

(C) 환수 — 고객이 13개월 만에 해지했다

유지 13~24개월 구간 환수율 50% 적용:

환수액 = 기지급 모집수수료 × 환수율 = 450,000 × 50% = 225,000원  ← 다음 정산에서 (−)로 차감

• 12개월 이내면 100%(전액 환수), 85개월 이상이면 0%(환수 없음).

(D) 오버라이드 — 이 설계사의 팀장이 받는 수당

오버라이드 = 하위 실적 × 오버라이드율 = 2,000,000 × 4% = 80,000원 (cap 넘으면 cap까지만)

(E) 수지차 — 회사는 이 계약으로 얼마 남겼나 (★신규)

수입수수료(보험사가 GA에 준 돈) = 1,000,000 × 60% = 600,000원
지급수수료(GA가 설계사에 준 돈)  = 450,000원
수지차(GA 마진)                = 600,000 − 450,000 = 150,000원

이 한 흐름이 머리에 들어왔다면, 나머지 수수료 종류는 "기준금액 × 율" 변형일 뿐입니다.

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8. 그냥 곱하면 안 되는 이유 — 규제 3종

수수료는 법으로 한도·방식이 정해져 있어, 단순 곱셈 결과를 그대로 줄 수 없습니다.

1. 1200% 룰 (보험업감독규정): 초년도 모집수수료 총액은 **연납보험료의 1200%**를 못 넘음. 시스템이 누적 지급액을 추적해 초과분을 잘라냄.
2. 분급: 큰 수수료를 7년에 나눠 지급(위 7-B).
3. 차등 환수: 조기 해지 시 유지기간이 짧을수록 많이 환수(위 7-C).

회사마다 세율·한도가 달라도 코드는 안 고칩니다. 전부 데이터(system_config, regulatory_limit, installment_ratio, chargeback_grade)로 빼놨기 때문에 값만 바꾸면 됩니다.

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9. 세금과 공제 — 통장에 적게 들어오는 이유

설계사에게 주는 돈(gross)에서 세금을 먼저 떼고(원천징수), 공제를 빼면 실제 입금액(net)이 됩니다.

항목	율	설명
사업소득 원천징수	3.3%	일반 설계사(사업소득자)
기타소득 원천징수	8.8%	기타소득 유형
지방소득세	소득세의 10%	소득세에 부가
부가가치세	10%	과세사업자가 세금계산서 발행 시 GA가 추가 지급(+)

공제(deduction): 미리 준 돈(가지급금) 회수, 대출 상환, 적립금 등을 그 달 정산액에서 차감.

gross − 원천세(소득세+지방세) − 공제 (+부가세, 과세사업자) = net(실지급액) → 계좌이체(펌뱅킹)

예시(과세사업자, 수수료 450,000원): 소득세 14,850 + 지방세 1,485 빼고, 부가세 45,000 더하면 → 실지급 478,665원.

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10. 한 달이 흘러가는 과정 — 월 정산 파이프라인

매월 배치가 아래 순서로 돈다고 생각하면 됩니다.

보험사 데이터 수신 → 표준포맷 변환 → 대사(검증) →
모집수수료 계산 → 유지수수료 계산(승계 반영) → 환수·예외 →
오버라이드 계산 → 집계(설계사×월, 세금·공제 반영) →
회계 분개 → (분기/연말이면) 세무신고 자료

마감은 **단계마감(★신규)**으로 수신→계산→검증→지급 단계별로 잠급니다. 한 달을 닫으면(마감) 더는 못 고치고, 오류는 정정 전표로만 바로잡습니다(원본 보존). 설계사가 금액에 이의를 제기하면 이의신청으로 받습니다.

상태 흐름: DRAFT(계산됨) → CONFIRMED(확정) → PAID(지급완료). 확정·지급된 건은 재정산해도 안 바뀝니다(보호).

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11. 수입 vs 지급, 그리고 수지차 — 회사는 어디서 남기나 (★ 신규 핵심)

신입이 가장 헷갈리는 지점입니다. 두 방향을 구분하세요.

방향	누가 → 누구	시스템 용어
수입(income)	보험사 → GA	수입수수료
지급(payout)	GA → 설계사	모집/유지/… 수수료, 정산

수지차(마진) = Σ수입수수료 − Σ지급수수료

• 수지차가 (+)면 GA가 남긴 것, (−)면 그달 지급이 수입보다 많았던 것(분급·시상 등으로 일시적으로 발생 가능).
• 여기에 본사정산(GA 자체 수입/비용)까지 합치면 회사 전체 손익이 보입니다.
• 우리 시스템의 수입수수료/수지차 화면에서 재계산 버튼을 누르면 그달 수입 합과 지급 합(settle_master 기준)을 모아 수지차를 계산합니다.

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12. 자주 나오는 질문 (FAQ)

1. "수수료를 왜 한 번에 안 주죠?" → 1200% 룰·분급 규제 + 조기해지 환수 리스크 때문. 7년 분할이 표준.
2. "설계사가 그만두면 그 계약 수수료는?" → 유지수수료는 후임(승계)에게, 모집수수료는 원 설계사에게.
3. "gross인데 통장엔 적게 들어와요." → 원천세(3.3%) + 공제를 뺀 net이 실지급액. (과세사업자는 부가세가 더해짐)
4. "같은 계약인데 설계사마다 수수료가 달라요." → 지급률이 설계사 등급에 따라 다르기 때문.
5. "수입수수료랑 지급수수료가 헷갈려요." → 수입 = 보험사가 우리에게 준 돈, 지급 = 우리가 설계사에게 준 돈. 차이가 수지차(마진).
6. "환산보험료는 왜 필요해요?" → 상품마다 보험료 조건이 달라 그대로 비교하면 불공평. 환산율을 곱해 공통 기준으로 맞춘 게 환산보험료고, 그 합이 인정실적이 되어 시상·등급의 잣대가 됩니다.
7. "표준 세율/한도가 우리 회사랑 달라요." → 코드 수정 불필요. 데이터(system_config 등)만 변경.

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13. 용어 빠른 사전

한글	영문	한 줄
보험료	Premium	고객이 내는 돈. 계산의 출발점
보험금	Benefit	사고·만기 때 고객이 받는 돈
회차/차년	Commission year	계약 몇 년째. 1차년이 가장 큼
유지율	Persistency	13·25개월 뒤 계약 생존율
위촉/해촉	Appoint/Terminate	설계사 소속 시작/종료
승계	Succession	해촉 시 후임 귀속 전환
보험사요율	Company rate	보험사가 GA에 주는 비율
지급률	Payout rate	GA가 설계사에 주는 비율(등급별)
모집수수료	Recruit	체결 초년도 수수료(제일 큼)
유지수수료	Maintain	유지 기간 수수료
수금수수료	Collection	보험료 납입 시
갱신/부활수수료	Renewal/Reinstatement	갱신·부활 시
오버라이드	Override	상위 직책 수당
시상	Award	목표 달성 상금
소개/이관수수료	Referral/Transfer	소개·이관 대가
정착지원금	Settling support	신입 정착 지원금
수입수수료	Income commission	보험사가 GA에 준 돈
수지차	Margin	수입 − 지급 (GA 마진)
환산보험료	Converted premium	공통 기준 환산 보험료
인정실적	Recognized performance	시상·등급 기준 실적
본사정산	HQ settlement	GA 자체 수입/비용 정산
적립금	Reserve fund	환수 대비 적립·잔액
분급	Installment	수수료 7년 분할
차등환수	Chargeback	조기 해지 환수
원천징수	Withholding	세금 미리 떼기(3.3%)
공제	Deduction	가지급금 등 차감
단계마감	Step close	단계별 정산 잠금
정산	Settlement	월별 계산·확정·지급
원장	Ledger	계산 최소 단위 기록
명세서	Statement	설계사 지급 내역서
펌뱅킹	Firm banking	대량 계좌이체

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기준: 한국 보험업감독규정 표준 가정값. 시스템 schema (incar 갭 반영 P7+P8 14개 도메인 포함). 표준값은 데이터로 외부화되어 코드 변경 없이 조정 가능. 더 깊은 코드/배치/규정 레벨은 DOMAIN_KNOWLEDGE.md, DOMAIN_GAP_P7.md, DOMAIN_GAP_P8.md 참고.