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- docs/수수료_계산공식_전체레퍼런스.md 신규: 모든 수수료 종류의 실제 구현 계산식(코드 기준, 감사 수정 반영) — 모집/유지 3곱, 지급성 11종, 조직·실적, 횡단(1200%clip/분급/환수/세금/집계net/회계예수금분개). - 신입교육_보험과수수료_완전기초.md 보완: - 6-A 수수료 종류별 계산식 하나씩(미니 숫자예시) — 생애주기/성과조직/소개지원/회사레벨 - 6-B 기타수수료(예외 가감 PLUS/MINUS, 시책, 해촉정산, 본사정산, 보증보험) - 목차 갱신 Co-Authored-By: Claude Opus 4.8 (1M context) <noreply@anthropic.com>
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# 수수료 계산 공식 전체 레퍼런스 (코드 기준)
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> 모든 수수료 종류의 **실제 구현 계산식**을 정리한 문서입니다.
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> 출처는 각 `*Service` / `*Calculator` / Step 코드이며, 2026-06 수수료 감사 수정분이 반영돼 있습니다.
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> 공통 규칙: 모든 금액 `BigDecimal`, 반올림 `HALF_UP`. 금액 `NUMERIC(15,2)`(소수 2자리),
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> 율 `NUMERIC(7,4)`. 원천세·환수 등 일부 집계는 원단위(scale 0).
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## 0. 가장 기본 — 모집/유지 "세 번 곱하기"
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`CommissionCalculator` (모집·유지 공통, 회차만 다름)
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① 보험사지급액 = 보험료(premium) × 보험사요율(company_rate %) / 100
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② 설계사수수료 = 보험사지급액 × 지급률(payout_rate %) / 100 ← gross(agent_amount)
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③ 원장 원천세 = 설계사수수료 × 3.3% ← tax_amount
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```
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- `company_rate`: 상품 × 회차(commission_year) × 기준일로 조회
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- `payout_rate` : 설계사등급 × 보험종류 × 회차로 조회 (등급 높을수록 ↑)
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- 율이 NULL이면 0 폴백 + **경보 로그**(과소지급 추적). 금액 pct는 scale 2.
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- **숫자 예시**: 보험료 1,000,000 × 60% = 600,000 → × 75% = 450,000 → 세금 14,850
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| 종류 | 코드 | 회차(commission_year) | 귀속 |
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|---|---|---|---|
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| **모집수수료** | recruit | 1 (초년도) | 원 모집설계사 (승계돼도 잔류) |
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| **유지수수료** | maintain | 2~ (`monthsElapsed/12 + 1`) | 현재 관리설계사 (승계 시 후임) |
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## 1. 설계사 지급성 수수료 (settle_master gross 에 합산되는 9종 + 본 2종)
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| # | 종류 | 코드 | 계산 공식 | 비고 |
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|---|---|---|---|---|
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| 1 | 모집수수료 | recruit | `premium × company_rate × payout_rate` | §0 |
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| 2 | 유지수수료 | maintain | 〃 (회차만 다름) | §0 |
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| 3 | **수금수수료** | collection | `commission = 보험료(premium_amount) × 수수료율(commission_rate)` | `CollectionCommissionService:89` |
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| 4 | **갱신수수료** | renewal | `commission = req.commissionAmount` (룰의 rateValue/fixedAmount 참조, 원장은 입력액) | `RenewalCommissionService:91` |
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| 5 | **부활수수료** | reinstatement | `net = commissionAmount + chargebackReversal` (부활 시 기환수액 일부 복원) | `ReinstatementCommissionService:88,100` |
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| 6 | **지속수당(유지보너스)** | persistency_bonus | 유지율 ≥ `retention_rate_threshold` 일 때 `bonus_value` (RATE형 base×율 / FIXED형 정액) | 룰: 등급별 임계유지율 |
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| 7 | **소개·이관수수료** | referral | RATE형 `base × rate` / FIXED형 `fixed_amount`. (RATE는 룰 rate 우선, 없으면 req) | `ReferralCommissionService:103,110,114` |
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| 8 | **정착지원금** | settling_support | `net = support_amount − clawback`. **환수액 ≤ 지원금 검증**(net 음수 차단) | `SettlingSupportService` |
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| 9 | **시상** | award | `threshold_amount 이상`일 때만: RATE `base × award_rate` / FIXED `award_fixed` | `AwardService` (threshold 게이트) |
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| 10 | **생보운영지원수수료** | life_support | `support = base × support_rate`, `net = support − clawback`. **환수 ≤ support 검증** | `LifeSupportService` |
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| 11 | **지점장수당** | branch_allowance | `allowance = min(base × allowance_rate, cap)`. cap=NULL이면 무제한. `net = allowance − clawback` | `BranchAllowanceService:85-93` |
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> settle_master 집계 시 9종(3~11, 모집·유지 제외)은 `other_commission_total` 로 합산돼 gross 에 더해진다.
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## 2. 조직·실적 기반
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| 종류 | 코드 | 계산 공식 | 비고 |
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|---|---|---|---|
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| **오버라이드** | override | `amount = min(base × override_pct, cap)`. **base = 하위설계사 모집+유지 합** (룰에 `insurance_type_cond` 있으면 해당 보험종류만 집계) | `CalcOverrideStep`. cap NULL=무제한. 조직트리 상향 탐색해 가장 가까운 `to_grade` 1명에 귀속 |
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| **인정실적(환산보험료)** | recognized | `converted = premium × conversion_rate`, `recognized = converted × recognition_rate` | `RecognizedPerformanceService:85,89`. 시상·등급 산정 기초 |
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| **수입수수료** | income | `income = premium × company_rate`. 수지차 `margin = Σincome − Σpayout`, `marginRate = margin / Σincome` | `IncomeCommissionService:47,83,86`. 보험사→GA 수입 원장 |
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| **등급평가** | grade_eval | `performance_score`로 `selectActiveRuleByScore` → 매칭 룰의 `gradeId`로 등급 결정 (없으면 기존등급 유지) | `GradeEvaluationService:95-97` |
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| **공동계약 지분** | joint_contract | 계약별 `Σ share_rate ≤ 1.0` 검증 (초과 시 E411). 각 설계사 몫 = 수수료 × 본인 share_rate | `JointContractService` |
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| **준비금** | reserve_fund | `balance = (직전월 balance or 0) + reserve_in − reserve_out` | `ReserveFundService:50` |
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| **수수료 시뮬레이션** | simulation | `사수 = premium×company_rate×payout_rate`, `원천세 = 사수×3.3%`, `net = 사수−원천세`, `예상환수 = 사수×기본환수율(or 입력)` | `CommissionSimulationService` (조회 전용 미리보기) |
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## 3. 횡단(cross-cutting) 규제·정산 계산
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### 3-1. 1200% 룰 (RegulatoryLimitChecker) — **단위 환산 + clip+이연**
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한도(KRW) = 연환산보험료 × 한도율(%) / 100 ← unit=PERCENT 일 때 (1200%, 1차년 35%)
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위반조건 = (기지급 누적 + 추가분) > 한도(KRW)
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```
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- 1차년 한도 초과 시: **한도잔여까지만 당월 지급(clip)**, 초과분만 분급(7년)으로 **이연**, 세액 재계산.
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전액 이연되면 당월 원장 미생성. (`CalcRecruitStep`)
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### 3-2. 분급 (InstallmentPlanGenerator) — 7년 분할
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회차별 지급 = 총수수료 × 회차비율(%) / 100 (표준 35/25/15/10/7/5/3)
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- 비율 합이 정확히 100%이면 **마지막 회차가 반올림 잔차를 흡수**(분급 합 = 원금 보장).
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### 3-3. 차등환수 (ChargebackCalculator) — 조기해지
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```
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경과월 = MONTHS_BETWEEN(계약일, 해지일)
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환수액 = 기지급 모집수수료 × 환수율(경과월 구간)
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```
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| 경과월 | 환수율 |
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|---|---|
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| 0 ~ 12 | 100% |
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| 13 ~ 24 | 50% |
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| 25 ~ 36 | 25% |
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| 37 ~ 84 | 10% |
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| 85 ~ | 0% |
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- (0개월 즉시해지도 100% 구간에 포함 — V109 보정)
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### 3-4. 세금 (TaxCalculator / BatchTaxCalculator)
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```
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소득세 = gross × 소득세율(사업 3.3% / 기타 8.8%) (scale 0, 원단위)
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지방세 = 소득세 × 10% (scale 0)
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부가세 = gross × 10% (과세사업자 TAXABLE 만, 그 외 0)
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net = gross − 소득세 − 지방세 + 부가세
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```
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- **gross ≤ 0(환수>지급)이면 세금 0, net = gross** (음수 원천세가 신고에 전파되는 것 차단)
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### 3-5. 집계 → 실지급 (AggregateStep, settle_master)
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```
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gross = 모집 + 유지 + 오버라이드 + 예외(+) − 환수 − 예외(−) + 기타9종(other_commission_total)
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tax = 소득세 + 지방세
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net = gross − 소득세 − 지방세 + 부가세 − 공제(deduction)
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- net < 0(공제>지급)이면 경보 로그(차월 이월 검토 대상).
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- 무결성: 8단계 후 `Σ원장 == Σsettle_master`.
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### 3-6. 회계 분개 (AccountingEntryGenerateStep) — **원천세 예수금 분리**
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```
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(차) 8350 지급수수료 gross
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(대) 2530 미지급금 net (= gross − 원천세)
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(대) 2540 예수금 원천세(tax_amount) ← 원천세>0 일 때 leg 분리
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```
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- 차변합(gross) = 대변합(net + 원천세) 균형.
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## 4. 실지급 흐름 한 장 요약
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보험료 ─×보험사요율─▶ 보험사지급액 ─×지급률─▶ 설계사수수료(gross)
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┌─ 1200%룰: 1차년 한도 clip + 초과분 7년 분급 이연 ─┐
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└─ 조기해지: 차등환수(−) / 부활: 환수복원(+) ┘
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gross − 소득세 − 지방세 (+부가세) − 공제 = net(실지급) ──▶ 펌뱅킹 이체
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회계분개: (차)지급수수료 / (대)미지급금 net + 예수금 원천세
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*기준 코드: CommissionCalculator, TaxCalculator, ChargebackCalculator, InstallmentPlanGenerator,
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RegulatoryLimitChecker, CalcRecruit/Maintain/OverrideStep, AggregateStep, AccountingEntryGenerateStep,
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P7/P8 12개 commission Service. schema v110. 2026-06 수수료 감사 수정 반영.*
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